Bir işletmenin nakit akışı, işletmeye giren ve çıkan paranın zamanlamasını gösterir. Çok kârlı görünen bir işletme bile kasasında yeterli nakit yoksa ödeme güçlüğüne düşebilir.
💰 Kâr ile nakit aynı şey değildir
Örneğin işletme:
- 1.000.000 TL satış yaptı.
- Müşteriler 90 gün vadeli.
- Bu sırada 500.000 TL malzeme aldı.
- 200.000 TL maaş ve kira ödedi.
Muhasebede satış ve kâr oluşabilir; ancak müşteriden para henüz gelmediği için kasada ödeme yapacak yeterli para olmayabilir.
Nakit akışı neden önemli?
1. Günlük ödemeleri karşılamanızı sağlar
Maaş, kira, tedarikçi, vergi, kredi ve diğer ödemeler zamanında yapılmalıdır.
2. Borçlanma ihtiyacını azaltır
Nakit açığını sürekli kredi veya kredi kartıyla kapatmak, finansman maliyetini artırabilir.
3. İşletmenin büyümesini kontrol eder
Satışlar arttıkça stok, personel ve işletme sermayesi ihtiyacı da artabilir. Büyüme bazen işletmenin kasasındaki parayı tüketebilir.
4. Sorunları erken gösterir
Nakit akışı düzenli olarak kötüleşiyorsa henüz zarar oluşmadan önce önlem alma fırsatı verir.
📊 Basit bir aylık nakit akışı
| Kalem | Tutar |
|---|---|
| Müşterilerden tahsilat | +500.000 TL |
| Tedarikçi ödemeleri | −250.000 TL |
| Maaşlar | −100.000 TL |
| Kira | −50.000 TL |
| Vergi/diğer | −40.000 TL |
| Net nakit akışı | +60.000 TL |
Burada işletmenin o ay 60.000 TL nakit fazlası oluşmuştur.
🚨 Özellikle şu durum tehlikelidir
Ciro artıyor + kâr var + nakit azalıyor.
Bu genellikle:
- Vadeli satışların artması
- Tahsilatların gecikmesi
- Stokların büyümesi
- Borç ödemelerinin artması
- İşletmenin hızlı büyümesi
gibi nedenlerden kaynaklanabilir.
🔑 En önemli üç rakam
İşletme sahibi düzenli olarak şunları bilmelidir:
Bugün kasada/bankada ne kadar para var?
Önümüzdeki 30–90 günde ne kadar para girecek?
Önümüzdeki 30–90 günde ne kadar para çıkacak?
Kısacası: Kâr işletmenin ne kadar kazandığını, nakit akışı ise ödemelerini yapabilecek paranın ne zaman elinde olduğunu gösterir. Bu nedenle işletmenin sağlığını değerlendirirken kâr kadar nakit akışını da takip etmek gerekir.