Çünkü kâr ile kasadaki para aynı şey değildir. Bir işletme muhasebe açısından kâr ediyor olabilir ama aynı anda nakit sıkıntısı yaşayabilir.
💰 En yaygın nedenler
1. Müşteriler henüz ödeme yapmamıştır
Örneğin 500.000 TL’lik satış yaptınız ama müşteriler size 60 gün sonra ödeyecek.
Muhasebede satış ve kâr oluşabilir; fakat banka hesabınıza henüz para girmemiştir.
2. Stoka para bağlanmıştır
100.000 TL’lik ürün aldınız ama henüz satmadınız.
Para kasadan çıkmıştır fakat ürün hâlâ işletmenin stokundadır.
3. Borçlar ve taksitler ödeniyordur
Kredi anapara ödemeleri, tedarikçi borçları veya geçmiş dönem yükümlülükleri nakdi azaltabilir.
4. Vergi ve diğer ödemeler toplu gelir
Bazı dönemlerde vergi, SGK, maaş veya diğer yükümlülükler aynı anda ödenebilir. Bu nedenle kârlı bir işletmede bile belirli aylarda ciddi nakit çıkışı görülebilir.
5. İşletmeden kişisel para çekiliyordur
İşletmenin kazandığı para kişisel harcamalarda kullanılıyorsa işletmede nakit birikmez.
6. Kârlı görünen satışların nakit katkısı düşüktür
Örneğin satış yapılıyor ama:
- Ürün maliyeti yüksek
- Tahsilat süresi uzun
- Komisyonlar yüksek
- İade oranı fazla
- Reklam maliyeti yüksek
olabilir.
📊 Basit örnek
Bir ay:
Satış: 1.000.000 TL
Muhasebe kârı: 150.000 TL
olsun.
Fakat aynı dönemde:
- 300.000 TL yeni stok alındı
- 200.000 TL eski borç ödendi
- 100.000 TL kredi anaparası ödendi
- Müşterilerden 250.000 TL henüz tahsil edilmedi
ise kasadaki para kârdan çok daha farklı görünebilir.
🔎 Bunu bulmanın en iyi yolu
Her ay üç ayrı tabloya bakın:
1. Kâr-zarar:
İşletme gerçekten kâr ediyor mu?
2. Nakit akışı:
Para nereden geliyor, nereye gidiyor?
3. Bilanço:
Para stokta mı, alacaklarda mı, borçlarda mı?
Özellikle “Kâr ettim ama banka hesabım neden boş?” sorusunun cevabı çoğunlukla nakit akış tablosunda ortaya çıkar.
Kısacası: Kâr, işletmenin kazandığını; nakit ise şu anda elinizde bulunan parayı gösterir. Kâr edip nakit biriktiremiyorsanız ilk bakmanız gereken yerler alacaklar, stok, borç ödemeleri, vergiler, kredi ödemeleri ve işletmeden yapılan para çekimleridir.